Börsen-Steuern verstehen: Abgeltungssteuer & Freibeträge

Die Abgeltungssteuer ist eine pauschale Steuer auf Kapitalerträge in Höhe von 25% plus Solidaritätszuschlag (5,5%) und gegebenenfalls Kirchensteuer. Sie wird direkt von der Bank einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Damit sind die Kapitalerträge grundsätzlich steuerlich abgegolten.

Unter die Abgeltungssteuer fallen Zinsen, Dividenden, realisierte Kursgewinne aus Aktien, Anleihen und anderen Wertpapieren sowie Erträge aus Investmentfonds. Ausgenommen sind beispielsweise Erträge aus vermieteten Immobilien oder Gewinne aus selbstgenutzten Immobilien nach mehr als zwei Jahren Haltedauer.

Der Sparerpauschbetrag beträgt 1.000 Euro pro Person und Jahr (2.000 Euro bei Verheirateten). Um ihn zu nutzen, müssen Sie einen Freistellungsauftrag bei Ihrer Bank stellen. Kapitalerträge bis zu dieser Höhe bleiben dann steuerfrei.

Ja, Verluste aus Aktienverkäufen können mit Gewinnen aus anderen Aktiengeschäften verrechnet werden. Nicht ausgleichbare Verluste werden automatisch ins nächste Jahr vorgetragen. Bei verschiedenen Banken müssen Sie die Verlustverrechnung über die Steuererklärung vornehmen.

Eine Angabe in der Steuererklärung ist freiwillig, kann aber sinnvoll sein, wenn Sie Verluste verrechnen möchten oder Ihr persönlicher Steuersatz unter 25% liegt. Bei ausländischen Banken ohne deutschen Steuerabzug ist die Angabe jedoch verpflichtend. Auch für die Verrechnung von Verlusten zwischen verschiedenen Banken ist die Steuererklärung erforderlich.