Question 1

Was ist Kreditrisiko und wie entsteht es?

Accepted Answer

Kreditrisiko ist die Gefahr, dass ein Kreditnehmer seine Zahlungsverpflichtungen nicht erfüllen kann oder will. Es entsteht durch unvorhergesehene Ereignisse wie Einkommensverlust, Krankheit oder wirtschaftliche Verschlechterung beim Schuldner.

Question 2

Wann gilt ein Kredit als 'faul' und muss abgeschrieben werden?

Accepted Answer

Ein Kredit gilt als faul, wenn der Schuldner länger als 90 Tage mit seinen Zahlungen im Rückstand ist oder eine Rückzahlung unwahrscheinlich erscheint. Abschreibungen erfolgen, wenn eine Forderung als uneinbringlich eingestuft wird und der Verlust realisiert werden muss.

Question 3

Welche Methoden gibt es zur Bewertung von Kreditrisiken?

Accepted Answer

Banken verwenden Kreditscoring-Systeme, Ratingverfahren und statistische Modelle zur Risikobewertung. Diese berücksichtigen Faktoren wie Bonität, Einkommen, Sicherheiten und Branchenzugehörigkeit des Kreditnehmers.

Question 4

Wie werden Abschreibungen fauler Kredite buchhalterisch behandelt?

Accepted Answer

Faule Kredite werden als Wertberichtigungen in der Bilanz erfasst und reduzieren den Gewinn der Bank. Die Abschreibung erfolgt entweder direkt durch Ausbuchung oder indirekt über Risikovorsorge-Konten.

Question 5

Welche Risiken entstehen für Banken durch faule Kredite?

Accepted Answer

Faule Kredite führen zu direkten Verlusten und reduzieren die Profitabilität der Bank. Zusätzlich können sie das Vertrauen der Investoren beeinträchtigen und regulatorische Probleme verursachen, wenn die Eigenkapitalquote sinkt.

Kreditrisiko: Definition, Bewertung und Abschreibungsmethoden

Lernkarten zu Kreditrisiko: Abschreibung fauler Kredite