Umsatzsteuer vs. Vorsteuer: Unterschiede & Berechnung

Die Umsatzsteuer ist die Steuer, die Sie auf Ihre Verkäufe an Kunden berechnen und an das Finanzamt abführen müssen. Die Vorsteuer ist die Umsatzsteuer, die Sie selbst bei Einkäufen bezahlt haben und vom Finanzamt zurückerhalten können.

Bei einem Regelsteuersatz von 19% multiplizieren Sie den Nettobetrag mit 0,19. Bei einem reduzierten Steuersatz von 7% multiplizieren Sie mit 0,07. Der Bruttobetrag ergibt sich aus Nettobetrag plus Umsatzsteuer.

Sie können Vorsteuer nur dann geltend machen, wenn Sie selbst umsatzsteuerpflichtig sind und nicht kleinunternehmerregelungsberechtigt. Außerdem müssen Sie eine ordnungsgemäße Rechnung mit ausgewiesener Umsatzsteuer besitzen.

Die Umsatzsteuer-Voranmeldung ist eine regelmäßige Meldung an das Finanzamt, meist monatlich oder quartalsweise. Dabei melden Sie Ihre eingenommene Umsatzsteuer und ziehen die gezahlte Vorsteuer ab – die Differenz wird fällig oder erstattet.

Sammeln Sie alle Belege systematisch und prüfen Sie, ob die Umsatzsteuer korrekt ausgewiesen ist. Nutzen Sie eine Buchhaltungssoftware und erstellen Sie regelmäßig Auswertungen. Bei Unsicherheiten sollten Sie einen Steuerberater konsultieren.